Dirección de Auditoría Interna

Lic. Sandra Leiva

Directora

Funciones de la Dirección de  Auditoría Interna

  • Dirigir y controlar todas las tareas inherentes a la Unidad de Auditoria Interna, y gestionar los recursos necesarios para llevar a cabo las actividades conforme al Plan de Trabajo anual elaborado para tal efecto.

  • Elaborar el Plan Semestral de Auditoria Interna.

  • Evaluar en forma permanente y sistemática, la eficacia de las distintas dependencias y recomendar las medidas correctivas necesarias para el logro de su fortalecimiento constante.

  • Controlar, vigilar y fiscalizar los bienes públicos y del patrimonio del estado.

  • Asegurar la realización del control de los ingresos y egresos.

  • Intervenir a pedido de parte o de oficio durante todos los procesos de contrataciones públicas según Ley 2051/03

  • Control de la ejecución y la liquidación del Presupuesto General de la Nación, de todas las reparticiones, asimismo el examen de sus cuentas, fondos e inventarios.

  • Coordinar y ajustar las actividades en relación con la elaboración y presentación correcta de los informes exigidos por la Contraloría General de la República, y proponer oportunamente las medidas que deberían ser adoptadas para el efecto.

  • Mantener en forma adecuada un sistema de archivo ordenado y completo de los materiales de trabajo ya sean permanentes o temporales de la Unidad de Auditoria Interna.

  • Verificar periódica y regularmente, la eficacia y eficiencia de los controles de asistencia y cumplimiento de horario del personal de la Institución, así como la aplicación de las sanciones disciplinarias previstas.

  • Realizar Auditorias financieras, administrativas, operativas o de gestión de todas las reparticiones de la Institución

  • Dando atención prioritaria a los obstáculos que por su naturaleza significativa requieran una intervención inmediata.

  • Efectuando revisiones sin previo aviso, para aplicar los procedimientos de auditoria considerados oportunos para cada circunstancia.

  • Verificando la observancia de las disposiciones legales y contractuales que afecten o puedan afectar el patrimonio y las actividades de la Institución.

  • Controlando el cumplimiento de los reglamentos, manuales de funciones y procedimientos, resoluciones, circulares y todo tipo de norma de cumplimiento obligatorio para la Institución y/o sus dependencias.

  • Verificando el cumplimiento de los objetivos, metas, políticas, programas y proyectos de la Institución y sus dependencias.

  • Aplicando los procedimientos de auditorias apropiados para cada caso

  • Investigando denuncias, quejas y reclamos, realizados por autoridades, funcionarios y público en general, relacionados con las atribuciones, funciones y responsabilidades de la Institución.

  • Verificando si la ejecución presupuestaria se ajusta en todo a la normativa vigente.

  • Otras actividades consideradas necesarias de acuerdo a las circunstancias.

  • Elaborar y presentar  al Secretario Ejecutivo los siguientes informes:

  • Resumen del cumplimiento del calendario semestral en base al programa de auditoria aprobado y las excepciones en su realización

  • Resumen de todos los puntos observados durante el semestre que no han  sido solucionados a la fecha del informe, con sus causas y efecto potencial y sus respectivas sugerencias para ser subsanados. Los informes semestrales serán presentados en los meses de julio y enero respectivamente.

  • Informes de cada revisión efectuada, incluyendo los resultados del examen, con el detalle de las deficiencias observadas, los efectos potenciales sobre las actividades de la Institución y  las recomendaciones para subsanarlas. Estos informes deben ser presentados una vez concluido cada examen.

  • Informar  sobre temas específicos a la Auditoria General del Poder Ejecutivo, con copia al Secretario Ejecutivo.

  • Analizar los informes de firmas de auditorias externas y/o relacionadas con organismos oficiales tales como la Contraloría General de la República., el Congreso Nacional, Ministerios, etc.

  • Coordinar los trabajos de los auditores externos y el control de los organismos oficiales como la Contraloría General de la República para complementar y no superponer las tareas realizadas por la Unidad a su cargo.

  • Tener un conocimiento profundo y actualizado de las Normas de Auditoria generalmente aceptadas y las Normas Internacionales de Auditoria que rigen la profesión contable en el país.

  • Realizar reuniones de trabajo semanales con los Supervisores, a los efectos de evaluar la calidad del desempeño, el grado en que se alcanzan los objetivos y metas establecidos y adoptar las medidas que fueren necesarias para mejorar la organización y el rendimiento individual y global del personal.

  • Conocer a fondo todas las disposiciones normativas que rigen la administración pública en general y la SEAM en particular.